Aktuelles

Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft: Nachträglichen Rechnungskorrekturen gelten nicht rückwirkend

Rechnungskorrekturen können in bestimmten Fällen Rückwirkung entfalten. Im Rahmen des innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfts sind dabei jedoch bestimmte Rechnungsinhalte zwingend vorausgesetzt. Fehlende Angaben in der Rechnung führen dazu, dass Unternehmen die Vereinfachungsreglung des innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäftshier nicht mehr anwenden dürfen. Das entschied der...

FAQ zum Kassengesetz: Die wichtigsten Fragen und Antworten zusammengefasst

Das Kassengesetz, also das Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen, gilt bereits seit Ende 2016. Doch einige Punkte blieben bisher unklar. Das Bundesministerium der Finanzen hat nun in einem FAQ die häufigsten Fragen zur Umsetzung des Kassengesetzes beantwortet....

Arbeitsunfall bei der Weihnachtsfeier: Wenn das Fest mit Verletzungen endet

Ein Sturz von der Tanzfläche oder ein verbrannter Finger – auch auf der Weihnachtsfeier können sich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter verletzen. Handelt es sich dabei um einen Arbeitsunfall, und wer haftet? Ecovis-Rechtsanwältin Nicole Golomb in Regensburg klärt auf. (mehr …)

Digitaler Gewerbesteuerbescheid kommt: Fehler schneller erkennen und beheben

Mit dem digitalen Gewerbesteuerbescheid schreitet die Digitalisierung voran. Derzeit versenden ihn nur einzelne Kommunen in unterschiedlichen Bundesländern digital. Künftig soll er bundesweit zum Einsatz kommen. Welche Vorteile das für die Finanzverwaltung, Steuerberatung, einzelne Kommunen aber auch die Unternehmen hat, erklärt...

Selbstständige Lehrer und Dozenten: Wann besteht eine Versicherungspflicht?

Eine lehrende Tätigkeit an einer Volkshochschule ist nicht zwingend eine selbstständige Tätigkeit. Das bestätigte das Bundessozialgericht in seinem Urteil vom 5. November 2024. Was das für Lehrerinnen und Lehrer bedeutet, weiß Ecovis-Rechtsanwältin Adelheid Holme in Landshut. (mehr …)

Anforderung von Belegen: Was darf das Finanzamt?

Fordern Finanzbehörden steuerrelevante Unterlagen nach § 97 der Abgabenordnung von den Steuerpflichtigen an, müssen die Vorgaben der Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) beachtet werden. Das hat der Bundesfinanzhof kürzlich in seinem Urteil vom 13. August 2024 (IX R 6/23) klargestellt. (mehr …)

Mit einer Kaufpreisaufteilung von Grund und Boden und Gebäuden Steuern sparen

Die deutschen Immobilienpreise sinken weiter. Sollten nun auch die Bauzinsen fallen, könnte es wieder vermehrt zum Kauf einer Wohnung oder eines Hauses mit anschließender Vermietung kommen. Dabei können Immobilienbesitzer Steuern sparen. Grundlage für die Besteuerung des Kaufpreises ist die vertragliche...

Richtsatzsammlung 2023: Mehr Sicherheit für Gewerbetreibende bei anstehenden Betriebsprüfungen?

Im September 2024 veröffentlichte das Bundesministerium für Finanzen (BMF) die jährlich erscheinende Richtsatzsammlung für das Kalenderjahr 2023. Anhand der durchschnittlichen Unternehmenskennzahlen können Betriebsprüfer Unternehmenswerte vergleichen. Aber auch Betriebe profitieren von der Richtsatzsammlung. Warum das so ist, erklärt Ecovis-Steuerberaterin Anja Lamm in...

Begünstigungstransfer im Erbfall: Was für Erbengemeinschaften gilt

Bislang war ein Begünstigungstransfer im Zuge der Erbauseinandersetzung nur innerhalb von sechs Monaten ab dem Erbfall möglich. Jetzt hat der Bundesfinanzhof klargestellt, dass ein Begünstigungstransfer unter bestimmten Voraussetzungen auch nach Ablauf dieser Frist erfolgen kann. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater und...

ECOVIS info – Ausgabe 4/2024

Im Magazin ECOVIS info 04/2024 lesen Sie: Erfolgsgeschichte Klippel: Für den richtigen Klang sorgen (Seite 3) Nachhaltigkeit: Beim Betriebsverkauf oder einer Kreditanfrage schauen Käufer und Banken genau hin (Seite 4) Niedrigenergiehäuser: Verbesserte Abschreibungsmöglichkeiten für Investoren in Bauvorhaben (Seite 7) Verdeckte...

In Litauen investieren: Warum sich das für Unternehmen nicht nur steuerlich auszahlt

Offenheit für Innovationen, eine zunehmend digitalisierte Gesellschaft und ein hohes Ausbildungsniveau von Fachkräften: Im vergangenen Jahr haben sich zahlreiche deutsche Unternehmen der Informations- und Finanztechnologien sowie Dienstleistungs- und Produktionsunternehmen entschieden, nach Litauen zu expandieren. Sie alle profitieren vom positiven Investitionsklima...

Neuer ERP-Förderkredit für Gründung und Nachfolge startet im November 2024

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK) führt in Zusammenarbeit mit der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) und den Deutschen Bürgschaftsbanken einen neuen ERP-Förderkredit ein. Das Programm steht ab November 2024 für Gründungen und Unternehmensnachfolgen zur Verfügung. (mehr …)

Gefälschte Steuerbescheide? So schützen Sie sich!

Die Finanzämter einiger Bundesländer warnen derzeit vor gefälschten Steuerbescheiden per Post. In diesen vermeintlichen Steuerbescheiden verlangen Kriminelle von den Empfängern, dass sie schnell noch fällige Einkommenssteuern per Überweisung nachzahlen. Mit etwas Aufmerksamkeit und Hilfe lässt sich der Betrug aber leicht...

Investieren in Immobilien: Das ist aktuell möglich

Wer eine Immobilie besitzt, nach Anlagemöglichkeiten im Markt sucht oder selbst als Bauträger aktiv ist, den treibt derzeit die schwierige Lage am Immobilienmarkt um. Dabei bietet der Markt durchaus Chancen. Welche Bereiche jetzt interessant sein können und für wen, das...

pAV-Reform: Was für die steuerlich geförderte private Altersvorsorge geplant ist

Am 30. September 2024 hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) einen Entwurf für das Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (pAV-Reformgesetz) vorgestellt und ein FAQ dazu veröffentlicht. Ziel dieser Reform ist es, das bisherige System der privaten Altersvorsorge...

Unternehmensbewertung bei der Nachfolge: Diese Fallstricke sollten Sie vermeiden

Eine der ersten und wichtigsten Weichenstellungen bei der Unternehmensnachfolge ist die Ermittlung des Unternehmenswertes. Die Antwort auf diese Frage kann maßgeblich über Erfolg oder Misserfolg des gesamten Nachfolgeprozesses entscheiden. Johannes List kennt die besonderen Herausforderungen und gibt Tipps für die Praxis. (mehr …)

Wann es Steuererleichterungen für energetische Sanierung bei Ratenzahlungen gibt

Wer seine Wohnung oder sein Haus energetisch saniert, kann dabei nicht nur Energie, sondern auch Steuern sparen. „Dafür muss eine Reihe von Voraussetzungen erfüllt sein“, erklärt Doreen Sorge, Steuerberaterin bei Ecovis in Magdeburg. Aber was passiert, wenn die letzte Ratenzahlung...

115 Jahre Ecovis: Ein stolzer Blick zurück und ein zuversichtlicher Blick nach vorn

Es ist ein besonderes Jahr für uns: 115 Jahre Firmengeschichte liegen hinter uns. 115 Jahre, in denen die Welt sich stark verändert hat – und mit ihr auch der Beruf des Steuerberaters. Doch was genau hat sich verändert, und wie...

E-Lastenfahrrad: Regierung setzt Förderung fort

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK) will die Anschaffung von gewerblich genutzten E-Lastenfahrrädern und E-Lastenanhängern im Rahmen der neuen E-Lastenfahrrad-Förderrichtlinie der Nationalen Klimaschutzinitiative (NKI) weiterhin finanziell unterstützen. Daher nimmt die Bundesregierung die Ende Februar 2024 eingestellte Förderung wieder auf....

ESG-Reporting mit der richtigen Vorgehensweise etablieren

Zum Thema Environmental Social Governance (ESG) gibt es nun belastbare praktische Erfahrungen, wie sich Nachhaltigkeit und Nachhaltigkeitsreporting in den Unternehmen langfristig etablieren lassen. Die Ecovis-Experten erläutern ein vielversprechendes Vorgehen aus ihrer Beratungspraxis. (mehr …)

Verkauf von E-Bikes an Beschäftigte: Was ist steuerlich zu beachten?

Arbeitgeber können gebrauchte Wirtschaftsgüter wie E-Bikes nach Ablauf einer vereinbarten beruflichen Nutzungsdauer an ihre Beschäftigten verkaufen. Was dabei für die Lohnsteuer gilt und wie sich die Wirtschaftsgüter richtig bewerten lassen, erklärt Ecovis-Steuerberater Armin Fottner in Pfaffenhofen. (mehr …)

E-Rechnung: Was gilt für Vorsteuerabzug und Dauerrechnungen?

Die E-Rechnung ist beschlossene Sache – Startschuss ist am 1. Januar 2025. Auch wenn bei den Unternehmen die Einführung stehen sollte: Noch sind Details zur Anwendung offen. Sie zu klären, hat das Bundesfinanzministerium jetzt in Angriff genommen. In einem aktuellen...

Offene Rechnungen aus 2021? Jetzt noch schnell handeln

Die Zeit wird knapp für offene Forderungen aus dem Jahr 2021. Zum Jahresende droht die Verjährung. Unternehmen sollten jetzt überprüfen, ob noch unbezahlte Rechnungen aus diesem Zeitraum vorliegen und zeitnah handeln. (mehr …)

Inflationsausgleichsprämie: Letzte Chance für steuerfreie 3.000 Euro

Die Zeit wird knapp: Arbeitgeber haben nur noch bis zum 31. Dezember 2024 die Möglichkeit, ihren Beschäftigten die steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie zu gewähren. Die Prämie bietet eine attraktive Möglichkeit, Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer unkompliziert bei der Bewältigung der gestiegenen Lebenshaltungskosten...

Was muss ein Vertrag für Arbeitnehmerüberlassung beinhalten?

Viele Unternehmen setzen Leiharbeiterinnen und Leiharbeiter ein, um Auftragsspitzen abzufangen oder fehlendes Fachpersonal zu ersetzen. Besonderes Augenmerk müssen sie aber auf die Vertragsgestaltung legen. Passieren dabei Fehler, entstehen Arbeitsverhältnisse – mit allen Konsequenzen für den Entleiher. (mehr …)

Hunde am Arbeitsplatz: Was ist rechtlich erlaubt?

Zurück aus dem Homeoffice ins Büro, heißt es in vielen Unternehmen. Da stellt sich einigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter die Frage, ob sie ihren Hund, den sie sich etwa während der Corona-Pandemie und der Arbeit in den eigenen vier Wänden angeschafft...

Anzahlungsrechnungen: Wann ist der Steuerabzug möglich?

Vorauszahlungen für im Folgejahr ausgeführte Leistungen sind „nicht angeforderte Zahlungen ohne sachlichen Grund“. Somit sind sie nicht abzugsfähig. Die Details zu dem aktuellen Urteil des Finanzgerichts Düsseldorf erklärt Ecovis-Steuerberaterin Michaela Jeske aus Würzburg. (mehr …)

Jahressteuergesetz 2024: So soll die neue Kleinunternehmerregelung ab 2025 funktionieren

Ab dem 1. Januar 2025 will die Regierung nach dem aktuellen Entwurf des Jahressteuergesetzes die Umsatzgrenzen bei der Kleinunternehmerregelung anheben. Zudem soll diese innerhalb der EU endlich nicht nur Inländern offenstehen. Nicht so erfreulich ist der Plan, dass der Kleinunternehmerstatus...

Wie sich Unternehmen vor Data-Mining schützen können

Unternehmer, die Informationen auf ihrer Website schützen wollen, sollten sich mit Text- und Data-Mining auseinandersetzen. Denn: Nicht geschützte Inhalte lassen sich für kommerzielle Zwecke verwenden. Was Webseitenbetreiber tun können, um ihre Werke zu schützen und welche rechtlichen Mittel es gibt,...

Verspätungszuschlag bei der Steuererklärung: Der Ermessungsspielraum des Finanzamts

Geben Steuerpflichtige ihre Steuererklärung zu spät ab, erhebt das Finanzamt unter Umständen einen Verspätungszuschlag. Hierfür gibt es einen Ermessensspielraum. Das Finanzgericht Münster hat in einem aktuellen Urteil entschieden, dass es bei der Ermessensausübung jedoch auch davon abhängt, ob es sich...

Mit einer Liechtenstein-Stiftung nie wieder Steuern zahlen?

Im Moment heftig beworben, verspricht die Gründung einer Liechtenstein-(Familien-)Stiftung die perfekte Sicherung des Vermögens inklusive des Wegfalls von Erbschaft- und Schenkungsteuer. Geht das wirklich? Ein Interview mit Sven Blechschmidt, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater bei Ecovis in Dresden. (mehr …)

Steuern bei Sportwetten: Was das Rennwetten- und Lotteriegesetz dazu sagt

Online-Anbieter von Sportwetten mit Sitz in der EU müssen den Einsatz oder ihren Gewinn aus Wetteinsätzen von Spielern in Deutschland versteuern. Das hat der Bundesfinanzhof kürzlich entschieden. Was das für Anbieter und Spieler bedeutet, erklär Ecovis-Steuerberater Julius Behr in Marktheidenfeld....

Kündigung bei Krankheit: Was bei personenbedingter Kündigung zu beachten ist

Fehlen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter über einen längeren Zeitraum oder wiederholt bei kurzzeitigen Erkrankungen, können Unternehmen eine personenbedingte Kündigung anstreben, wenn das wirtschaftliche oder betriebliche Folgen nach sich zieht. Das ist aber in jedem Einzelfall genau zu prüfen. Welche Regeln genau...

Mit einem Employer of Record Fachkräfte gewinnen

Seit geraumer Zeit rücken grenzüberschreitende Beschäftigungsformen in den Fokus vieler Unternehmen. Sie erhoffen sich so einen Zugang zu einem breiten Talentpool und die Erschließung neuer Märkte. Eine Form dieser Beschäftigung ist der Einsatz eines Employer of Record. (mehr …)

Beiträge in der Sozialversicherung: So stark steigen sie im Jahr 2025

Mit dem Referentenentwurf der Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2025 stehen die voraussichtlichen Sozialversicherungswerte für das kommende Jahr fest. Ab 1. Januar 2025 sollen demnach erstmalig einheitliche Beitragsbemessungsgrenzen und dieselbe Bezugsgröße in den neuen und alten Bundesländern gelten. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater Andreas Islinger...

Influencer: Was zu den Betriebseinnahmen zählt und wie die Einnahmen zu versteuern sind

Wer als Influencer oder Influencerin tätig ist, der erzielt damit normalerweise auch Einnahmen. Aber was zählt alles dazu? Und welche Ausgaben lassen sich absetzen? „Die Entscheidungen verschiedener Finanzgerichte in den vergangenen Jahren haben hier zu mehr Klarheit geführt“, sagt Linda...

ECOVIS red – Ausgabe 2/2024

Im Magazin ECOVIS red 02/2024 lesen Sie: Fachkräfte gewinnen: Die Vorteile eines Employer of Record (Seite 4) Erfolgsgeschichte HBH Holzbau: Nachhaltig bauen (Seite 7) Liechtenstein-Stiftung: Wirklich nie wieder Steuern zahlen? (Seite 8) E-Rechnung: Was gilt für Vorsteuerabzug und Dauerrechnung? (Seite...

„Divers“ in Stellenanzeigen: Warum Arbeitgeber das dritte Geschlecht beachten müssen

Seit Anfang 2019 müssen Unternehmen in Stellenanzeigen neben der männlichen und weiblichen Form auch das dritte Geschlecht divers angeben. Das ist so gesetzlich geregelt. Ist das nicht der Fall, können Geschädigte Entschädigungszahlungen einfordern, wie ein aktueller Beschluss des Bundesgerichtshofs zeigt....

E-Rechnung: Was für Vereine gilt

Für die Ausstellung und den Empfang von Rechnungen gelten ab 2025 neue Vorgaben. Viele Unternehmen müssen dann eine elektronische Rechnung (E-Rechnung) ausstellen können. Welche Übergangsregelungen für Vereine gelten, erklärt Steuerberaterin Silvia Lang von Ecovis in Berlin. (mehr …)

CSDDD: EU-Nachhaltigkeitspflichten für Unternehmen ab 2027

Die Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) der EU bringt ab 2027 umfassende neue Pflichten im Bereich Nachhaltigkeit und Sorgfaltspflichten mit sich. Viele Unternehmen sind unsicher, welche Anforderungen auf sie zukommen. Alexander Waschinger erläutert die wichtigsten Punkte und gibt praxisnahe Tipps zur...

Gleichzeitige Zahlung von Geschäftsführergehalt und Pension

Viele Gesellschafter-Geschäftsführer arbeiten auch im hohen Alter weiter für ihr Unternehmen. Den gleichzeitigen Bezug von Gehalt und Pension sah der Bundesfinanzhof in der Vergangenheit allerdings kritisch. Nun hat sich die Finanzverwaltung zu dem Thema geäußert. (mehr …)

Erleichterungen für Balkonkraftwerke: Booster für erneuerbare Energien

Die energiepolitischen Maßnahmen der Bundesregierung greifen: Im ersten Halbjahr 2024 konnte Deutschland bereits 58 Prozent seines Stroms aus erneuerbaren Energien beziehen – ein Plus von sechs Prozent im Vergleich zum Vorjahr. Mit weiteren Gesetzesänderungen und Erleichterungen insbesondere für Balkonkraftwerke will...

Arbeitszeitvergütung: Wann Unternehmen Duschzeiten bezahlen müssen

Das Bundesarbeitsgericht hat eine neue Entscheidung zum Thema Arbeitszeit getroffen. Es hat festgestellt, dass Duschzeiten der Belegschaft in bestimmten Fällen vom Arbeitgeber zu vergüten sind. Die Hintergründe der Entscheidung erläutert Ecovis-Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Gunnar Roloff aus Rostock. (mehr …)

Hürden bei der Unternehmensnachfolge: So meistern Sie den Übergabeprozess

Die Unternehmensnachfolge ist ein kritischer Moment im Lebenszyklus eines Unternehmens. Doch aktuelle Entwicklungen zeigen, dass dieser Prozess zunehmend schwieriger wird. Alexander Waschinger kennt die aktuellen Herausforderungen bei der Unternehmensnachfolge und gibt Tipps, wie diese gelingen kann. (mehr …)

Nebenjob während des Studiums: Das sollten Arbeitgeber und Studierende wissen

Insgesamt 63 Prozent der Studierenden hatten 2023 einen Nebenjob, so die Zahlen des Deutschen Studentenwerks. Dabei profitieren sowohl Arbeitgeber als auch Studierende, denn diese sind bei der Sozialversicherung privilegiert. Die beliebtesten Beschäftigungsarten und was es dabei aus sozialversicherungsrechtlicher und steuerlicher...

Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD): Die doppelte Wesentlichkeitsanalyse

In der heutigen Geschäftswelt ist effektives Nachhaltigkeitsmanagement nicht nur ein Trend, sondern eine Notwendigkeit für langfristigen Erfolg. Ein Konzept, das dabei zunehmend an Bedeutung gewinnt, ist die doppelte Wesentlichkeitsanalyse. Aber was genau verbirgt sich dahinter, und wie kann sie Ihrem...

„Kreditklemme“?: Wie Unternehmen trotz strenger Bankenanforderungen ihre Finanzierung sichern

In Zeiten, in denen Unternehmen vor großen Herausforderungen stehen – sei es durch steigende Kosten, Innovationsdruck oder die digitale Transformation – wird der Zugang zu Kapital immer wichtiger. Doch gerade jetzt agieren viele Banken zunehmend zurückhaltend. Was sind die Ursachen...

Homeoffice: Arbeitnehmer sollen zurück ins Büro

Durch die Corona-Pandemie hat sich in Unternehmen die Arbeit im Homeoffice etabliert. Doch nun wollen viele Arbeitgeber ihre Beschäftigten zurück ins Büro holen. Aber dürfen sie das und welche rechtlichen Grundlagen gibt es dafür? Nicole Golomb, Ecovis-Rechtsanwältin in Regensburg, kennt...

Immobilienkauf: Vom Vertrag zum Grundbucheintrag

Wechseln Immobilien den Eigentümer, sollten beide Vertragsparteien genau hinsehen. Denn hier wird es juristisch schnell komplex. Worauf Interessenten achten sollten und welche Rolle Einträge im Grundbuch spielen, erklären die Ecovis-Experten. (mehr …)

Inkongruente Gewinnausschüttungen: Fälle der steuerlichen Anerkennung erweitert

Bislang waren einige Modelle der inkongruenten Gewinnausschüttungen an Gesellschafter, also eine nur kurzzeitig geltende oder oft geänderte Gewinnverteilung, steuerlich nicht begünstigt. Jetzt hat das BMF in einem Schreiben geklärt, welche zusätzlichen Fälle künftig von der steuerlichen Anerkennung profitieren. Die Details...

Steuerbarkeit einer „Nutzungsentschädigung“

Zahlt eine Bank auf Grundlage einer Vergleichsvereinbarung eine Nutzungsentschädigung, gelten diese Zahlungen für den Empfänger weder als Kapitaleinkünfte noch als sonstige Einkünfte. Die Details zu dem aktuellen Urteil des Bundesfinanzhofs kennt Markus Willenborg, Wirtschaftsprüfer bei Ecovis in Vechta. (mehr …)

Beiräte: Externe Expertise gewinnbringend einsetzen

Immer mehr mittelständische Unternehmen richten Beiräte ein. Sie sollen bei der Suche nach Nachfolgern helfen, bei der Lösung strategischer Fragen beraten oder mit Expertenwissen den Betrieb bereichern. (mehr …)

Sozialabgaben: Starker Anstieg in den nächsten Jahren?

In den nächsten zehn Jahren könnte die Belastung der Bürgerinnen und Bürger durch Sozialabgaben aufgrund der demografischen Entwicklung stark ansteigen. Steuert die Regierung nicht gegen, droht laut Institut für Gesundheits- und Sozialforschung (IGES Institut) in Berlin bis 2035 ein Anstieg...

Entbürokratisierung des Steuerrechts: Bürgernahe Einkommensteuer und vereinfachte Unternehmensteuer

Das Bundesfinanzministerium will die Interaktion zwischen Bürgern, Staat und Finanzverwaltung bürgerfreundlicher machen. Dafür hat sie die Expertenkommissionen „Bürgernahe Einkommensteuer“ und „Vereinfachte Unternehmensteuer“ ins Leben gerufen. Was die Kommissionen leisten sollen, erklärt Ecovis-Steuerberater Stefan Lange in Erfurt. (mehr …)

Leasingraten: Wie Unternehmer Kosten für das Leasing von Fahrzeugen richtig absetzen

Wer ein Leasingfahrzeug sowohl privat als auch betrieblich nutzt, der kann die Fahrzeugkosten anteilig als Betriebsausgaben abziehen. „Aber Vorsicht“, sagt Julius Behr, Steuerberater bei Ecovis in Marktheidenfeld: „Welches Verfahren dabei zur Anwendung kommen kann, hängt auch davon ab, wie das...

Kryptowährungen: Was Unternehmen bei der Steuer beachten müssen

Die Digitalisierung ist auch im internationalen Zahlungsverkehr angekommen. Aber: Sind Kryptowährungen für Unternehmen eine gute Lösung? Was ist buchhalterisch zu beachten? Welche Vorteile bieten Bitcoin und Co und welche Nachteile haben sie? (mehr …)

Altersfreizeit: Müssen Unternehmen Rückstellungen bilden?

Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber sind dazu verpflichtet, eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zu bilden, wenn sie Beschäftigten Altersfreizeit gewähren, die an betriebliche Umstände gekoppelt ist. Das entschied der Bundesfinanzhof in seinem Urteil vom 5. Juni 2024. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberaterin Nicole...

Neue Wohngemeinnützigkeit: Steuerentlastung für soziale Unternehmen, Vereine und Stiftungen

Mit der neuen Wohngemeinnützigkeit will die Bundesregierung bezahlbares Wohnen mithilfe von Steuerbegünstigungen für soziale Unternehmen, Vereine und Stiftungen fördern. Nach der angelegten Bemessungsgrundlage sollen etwa 60 Prozent der Bevölkerung von den günstigeren Mieten profitieren können. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater Michael...

Ist die Einkommensanrechnung beim Grundrentenzuschlag bei Ehepaaren verfassungswidrig?

Trotz Anspruch auf einen Grundrentenzuschlag erfolgt bei Ehepaaren in vielen Fällen keine Auszahlung. Das Landessozialgericht Nordrhein-Westfalen hat jedoch entschieden, dass die Anrechnung des Einkommens der Ehepartner rechtmäßig ist. (mehr …)

Einspeisevergütung für Photovoltaikanlagen: Betreiber bekommen weniger Geld

Nach dem Auslaufen des Solarpakets aus dem Jahr 2022 und den dort festgelegten Einspeisevergütungen sinken ab 1. August 2024 die Vergütungen für kleine Anlagen. Ecovis-Steuerberater Nicolas Heinsch erklärt die neuen Regeln. (mehr …)

Rechnungswesen: automatische Prozesse für mehr Überblick

Ein modernes Rechnungswesen ist essenziell für die Steuerung eines Unternehmens. Aber was bedeutet das eigentlich? Und woran hakt es noch in vielen Betrieben? (mehr …)

Reduzierte Fördermittel für Energieberatungen bei Nichtwohngebäuden

Aufgrund der hohen Nachfrage nach Energieberatungen in Wohn- und Nichtwohngebäuden wurden die Förderprogramme angepasst. Seit dem 7. August 2024 wurden die Fördersätze und Zuschusshöhen bei den Beratungsprogrammen reduziert. Bestimmte Boni und Zuschüsse bleiben jedoch unverändert, um weiterhin Anreize für energetische...

Gehaltszuschlag: Nur für Feiertage am regelmäßigen Arbeitsort

Am 15. August 2024 ist Mariä Himmelfahrt – ein gesetzlicher Feiertag im Saarland und in den überwiegend katholischen Gemeinden Bayerns. Es stellt sich deshalb die Frage, welche Regelungen für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer gelten, die in unterschiedlichen Bundesländern arbeiten. Das Bundesarbeitsgericht...

Steuerfortentwicklungsgesetz: Was die Bundesregierung plant

Am 24. Juli 2024 beschloss das Bundeskabinett den Entwurf des Steuerfortentwicklungsgesetz (SteFeG). Geplant sind einige steuerliche Entlastungen für Privatpersonen und Unternehmen – unter anderem durch die Verlängerung der degressiven Abschreibung beweglicher Wirtschaftsgüter. Welche Änderungen kommen sollen, fasst Ecovis-Steuerberater Jan Brumbauer...

Antragsveranlagung: Was für beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer in der Schweiz gilt

Am 30. Mai 2024 urteilte der Europäische Gerichtshof, dass beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer mit EU- oder EWR-Staatsangehörigkeit das Recht haben müssen, für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit die Antragsveranlagung zu wählen, auch wenn der Wohnsitz des Steuerpflichtigen in der Schweiz...

Miteigentum an einem Grundstück: Übertragung eines Miteigentumsanteils an einen Minderjährigen ohne Ergänzungspflegschaft möglich

Überträgt ein Elternteil einen Miteigentumsanteil an einem nicht vermieteten oder verpachteten Grundstück an sein minderjähriges Kind, ist das für den Minderjährigen rechtlich vorteilhaft. Ein Ergänzungspfleger muss die Auflassung für die Übertragung des Miteigentumsanteils an einem Grundstück nicht genehmigen. Den Beschluss...

Neuauflage des Förderprogramms „Digitalbonus Bayern“

Das Förderprogramm „Digitalbonus Bayern“ geht in eine neue Runde und bietet kleinen Unternehmen der gewerblichen Wirtschaft in Bayern wieder die Möglichkeit, ihre Digitalisierungsprojekte und IT-Sicherheitsmaßnahmen finanziell fördern zu lassen. Das Programm läuft bis zum 31. Dezember 2027. Anträge sind ab...

Ländererlasse zur neuen Grundsteuer: Nachweis eines niedrigeren Werts im Bundesmodell

Eigentümer von Immobilien bekommen in bestimmten Fällen die Chance, einen niedrigeren Wert im Bundesmodell nachzuweisen. So können sie künftig Steuern sparen. Die Finanzverwaltung gibt einem Antrag jedoch nur statt, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Welche das sind, erklärt Steuerberater Ulf...

ECOVIS info – Ausgabe 3/2024

Im Magazin ECOVIS info 03/2024 lesen Sie: Erfolgsgeschichte Neiße Tours: Wie Tino Kittner sein Unternehmen trotz Widerständen aufgebaut hat. (Seite 3) Rechnungswesen: Digitalisierung zahlt sich aus und macht den Weg frei für das Kerngeschäft. (Seite 4) Kryptowährungen: Welche steuerlichen Besonderheiten...

E-Roller, Bahncard und Co: Neue Pläne der Regierung zur Pauschalbesteuerung von Mobilitätsbudgets

Eine Wochenkarte für Bus und Bahn, eine kurze Fahrt mit dem E-Roller oder doch lieber das Car-Sharing-Angebot bei schlechtem Wetter? Unternehmen, die ihren Mitarbeitenden dafür ein Mobilitätsbudget zur Verfügung stellen, sollen bald eine neue Möglichkeit der Pauschalbesteuerung nutzen können. „Allerdings...

Sondertilgung Dritter bei Darlehen: Worauf steuerlich zu achten ist

Tilgt ein Ehepartner das Darlehen des anderen Partners, sind einige Regeln zu beachten. Sonst kann Schenkungsteuer anfallen. Dieses Problem taucht immer wieder auf und kann für reichlich Ärger sorgen. Wie sich das vermeiden lässt erklärt Steuerberaterin Silke Jaksch in Metzingen....

Spenden steuerlich absetzen: Was für Nachweise und Höchstbeträge gilt

Sowohl natürliche Personen als auch Unternehmen können ihre Spenden steuerlich absetzen und somit einen finanziellen Vorteil erhalten. Wichtig ist es, die entsprechenden Nachweise zu führen und die geltenden Höchstbeträge zu beachten. Die Details dazu kennt Ecovis-Steuerberater Florian Regenfelder. (mehr …)

Vier-Tage-Woche: Finanzielles Risiko für Arbeitnehmer in Teilzeit

Bei vielen Beschäftigten ist immer wieder die Vier-Tage-Woche in Teilzeit im Gespräch. Was aber bedeutet die Arbeitszeitreduzierung für das Unternehmen gerade in Zeiten des Fachkräftemangels? Welche finanziellen Auswirkungen bringt sie für die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer und deren Rentenansprüche mit sich?...

Kündigungsfrist bei Betriebsschließung: Was Unternehmen wissen müssen

Nicht immer finden Unternehmerinnen und Unternehmer einen Nachfolger für ihren Betrieb und müssen daher schließen. Was in einem solchen Fall arbeitsrechtlich bei den Kündigungsfristen ihrer Beschäftigten zu beachten ist, erklärt Ecovis-Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Gunnar Roloff in Rostock. (mehr …)

Vertraglich vereinbarte Tantiemen: Müssen Gesellschafter-Geschäftsführer auch nicht erhaltene Gewinnanteile versteuern?

Einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer fließen Einnahmen aus Tantiemeforderungen gegen seine Firma schon bei deren Fälligkeit, also zum vereinbarten Termin, zu und nicht erst dann, wenn er die Tantieme wirklich bekommt. Wurden die Tantiemeforderungen aber nicht bilanziert und bei der Feststellung des...

Erleichterungen für Hochwasser-Geschädigte: Katastrophenerlass in Baden-Württemberg verabschiedet

In Baden-Württemberg wurde aufgrund der Hochwasserschäden ein Katastrophenerlass verabschiedet. Er sieht steuerliche Maßnahmen wie Steuerstundung und vereinfachte Abschreibungsmöglichkeiten für Geschädigte, für Helferinnen und Helfer sowie Sonderreglungen für die Land- und Forstwirtschaft vor. (mehr …)

Ferienjobs: Kurzfristige Beschäftigung oder Minijob?

Die lang ersehnten Sommerferien stehen in vielen Bundesländern vor der Tür oder haben bereits begonnen. Viele Schülerinnen und Schüler nutzen die Gelegenheit, sich mit einem Ferienjob die Kasse aufzubessern und erste Erfahrungen im Berufsleben zu sammeln. Andreas Islinger, Steuerberater bei...

Verlustabzug: Verrechnungsbeschränkung bei Termingeschäften nicht mit dem Grundgesetz vereinbar

Der Bundesfinanzhof hat in seinem Beschluss vom 7. Juni 2024 im Rahmen eines AdV-Antrags (AdV = Aussetzung der Vollziehung) beschlossen, dass die Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte nach summarischer Prüfung nicht mit Artikel 3 Absatz 1 des Grundgesetzes vereinbar ist. Das Urteil...

Nicht begünstigtes Verwaltungsvermögen: Für ein Parkhaus ist Erbschaftsteuer zu zahlen

Der Bundesfinanzhof musste sich mit der Frage befassen, ob ein sich im Nachlassvermögen befindliches Parkhaus zum begünstigten oder nicht begünstigten Verwaltungsvermögen zählt, für das dann Erbschaftsteuer zu zahlen ist. Die obersten Richter entschieden, dass der Parkhausbetrieb schädliches Verwaltungsvermögen ist. Die...

Beschleunigungspaket für Erneuerbare Energien und Industrie beschlossen

Am 6. Juni 2024 hat der Bundestag ein neues Gesetz verabschiedet, das den Klimaschutz im Rahmen des Bundesimmissionsschutzgesetzes (BImSchG) integriert und die Genehmigungsverfahren für erneuerbare Energien und Industrieanlagen beschleunigt. Dieses Paket soll den Ausbau der Windenergie an Land und die...

Warum ESG für den Mittelstand immer wichtiger wird

Mit wachsender öffentlicher Aufmerksamkeit für Nachhaltigkeit gewinnt die Abkürzung ESG – Environmental, Social, Governance – auch für mittelständische Unternehmen an Bedeutung. ESG-Kriterien sind entscheidend für nachhaltiges Wirtschaften und haben sich als Standard für nachhaltige Anlagen etabliert. Nachfolgend erläutern wir, was...

Kinder in der Steuererklärung: Was sich absetzen lässt

Kinder können sich auf die Steuer mindernd auswirken. Dafür hat der Gesetzgeber verschiedene Möglichkeiten geschaffen. Ecovis-Steuerberaterin Michaela Jeske in Würzburg erklärt, welche Ausgaben und Freibeträge sich in der Steuererklärung ansetzen lassen und wie Unternehmen zusätzlich Steuern sparen können. (mehr …)

Elektronische Kassen anmelden: Vordrucke endlich ab 1. Januar 2025 vorhanden

Der Start des elektronischen Meldesystems für elektronische Kassen wurde schon mehrfach verschoben – die Vordrucke dafür fehlten. Jetzt sind diese endlich da. Unternehmen können daher ab 1. Januar 2025 ihre Kassen melden, die Übergangsfrist läuft bis zum 31. Juli 2025....

Vermietung an Angehörige: Wie Vermietende die Steuervorteile richtig nutzen

Wer hat, der gibt – das gilt angesichts steigender Mietpreise vor allem in Familien mit Immobilienbesitz. Wer an Bruder, Ehepartner oder Kinder vermietet, verlangt häufig nicht den vollen Mietpreis und kann eventuelle Verluste steuerlich geltend machen. Welche Grenzen es gibt...

Grundsteuerreform: Finanzgericht Baden-Württemberg erklärt Neuerungen als verfassungsgemäß

Das Finanzgericht Baden-Württemberg musste sich mit der Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuerreform beschäftigten. In zwei Urteilen vom 11. Juni 2024 stuften die Richter das Bodenwertmodell nun als verfassungsgemäß ein – und wiesen die beiden anhängigen Klagen ab: Das Bundesland darf die Grundsteuer...

Kürzere Nutzungsdauer eines Gebäudes: Inhalt von Gutachten jetzt klarer

Erwirbt eine Person eine Immobilie in der Hoffnung durch Vermietung damit Gewinne zu erzielen, stellt sich oftmals die Frage, wie der Überschuss dieser Immobilie zu ermitteln ist. Eine häufige Frage ist, wie sich die Abschreibung der Immobilie diesbezüglich auswirkt. Hierzu...

Investitionsabzugsbetrag: Uneinigkeit bei der Ermittlung der Gewinngrenze

Für die Gewinngrenze des Investitionsabzugsbetrags ist der Steuerbilanzgewinn und nicht der steuerliche Gewinn maßgeblich. Das hat das Finanzgericht Baden-Württemberg entschieden – und damit anders, als etwa das Finanzgericht Niedersachsen. (mehr …)

Kalte Progression: Finanzminister will den Grundfreibetrag erneut anheben

Durch das Inflationsausgleichsgesetz wurde der Grundfreibetrag bereits ab 2024 erhöht und die Grenzwerte des progressiven Steuertarifs zugunsten der Steuerzahler angehoben. Nunmehr plant der Finanzminister eine erneute Anhebung – rückwirkend für 2024 um zusätzlich 180 Euro sowie Erhöhungen für 2025 und...

Teilzeitbeschäftigung von Regelaltersrentnern: Keine höhere Rente ohne Beitragszahlung

Regelaltersrentnerinnen und -rentner können ihre Rente mit einer Teilzeitbeschäftigung nur dann erhöhen, wenn sie auf ihre Abgabenfreiheit verzichten und – wie auch der Arbeitgeber – weiterhin Beiträge in die Rentenversicherung einzahlen. Das hat das Landessozialgericht Hessen entschieden. Das aktuelle Urteil...

Abschaffung des Nebenkostenprivilegs für Kabel-TV: Mieter müssen eigene Verträge abschließen

Das Gesetz zur Abschaffung des „Nebenkostenprivilegs“ für Kabelgebühren gilt seit dem 1. Dezember 2021. Die Übergangsfrist läuft noch bis zum 30. Juni 2024. Dann müssen Mieter eigene Verträge abschließen und Vermieter müssen rechtzeitig die Sammelverträge kündigen. (mehr …)

Internationaler Arbeitnehmereinsatz: Den Arbeitslohn steuerlich richtig behandeln

Der Einsatz von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Ausland spielt auch im Mittelstand eine immer größere Rolle. Unternehmen sollten sich daher mit der steuerlichen Behandlung des Arbeitslohns beschäftigen, denn Fehler können teuer werden. (mehr …)

Flexibel wirtschaften für mehr Erfolg und Zufriedenheit

Das Unternehmerpaar Raab betreibt die Pferdepension Gut Piesing in der Nähe von Freising in Bayern. Und hat mit immer neuen Ideen und Anpassungen ein erfolgreiches Geschäft geschaffen, das jederzeit zu ihrer Lebenssituation passt.

Inflation: EZB senkt Leitzins um 0,25 Prozentpunkte

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat ihren Leitzins um 0,25 Prozentpunkte auf 4,25 Prozent sowie den Einlagensatz, den Banken für Übernachteinlagen erhalten, von bisher 4,00 Prozent auf 3,75 Prozent gesenkt. Der Leitzins legt die Bedingungen fest, zu denen Kreditinstitute Geld bei...

Katastrophenerlass wegen Hochwasser: Betroffene erhalten steuerliche Entlastungen

Die Hochwasserlage in Süddeutschland bleibt angespannt. Seit dem ersten Juniwochenende führte Starkregen zu katastrophalen Überschwemmungen. Die Schäden sind enorm. Doch Betroffene in Bayern und Baden-Württemberg sollen Unterstützung erhalten. (mehr …)

Hochwasser in Bayern: Soforthilfen für Privathaushalte und Unternehmen

Seit dem 31. Mai 2024 sind zahlreiche Gemeinden in Bayern vom Hochwasser betroffen. Die langanhaltenden Regenfälle haben zu schwerwiegenden Überflutungen geführt und erhebliche Schäden verursacht. Die Bayerische Staatsregierung hat daher ein Soforthilfepaket mit einem ersten Finanzrahmen von bis zu 100…

Ist eine Betriebsveranstaltung für ausgewählte Mitarbeiter steuerbegünstigt?

Betriebsveranstaltungen sind laut Steuerrecht Veranstaltungen gesellschaftlicher Art. Doch was gilt, wenn nicht alle Arbeitnehmer an einer Betriebsveranstaltung teilnehmen dürfen? Können Arbeitgeber den entstandenen geldwerten Vorteil für die begünstigten Teilnehmer dann pauschalieren? Das hat nun der Bundesfinanzhof entschieden. (mehr …)

BEG-Heizungsförderung für Wohnungseigentümergemeinschaften gestartet

Die staatliche Förderung für den Austausch fossiler Heizungen gegen klimafreundliche Alternativen ist seit dem 28. Mai 2024 für eine neue Antragstellergruppe zugänglich. Neben Privatpersonen können nun auch Eigentümerinnen und Eigentümer von Mehrfamilienwohnhäuser (mit mehr als einer Wohneinheit) und Wohnungseigentümergemeinschaften (WEGs)…

Solarpaket I in Kraft getreten: Das ändert sich jetzt

Die Energiewende schreitet stetig voran. Am 16. Mai 2024 ist das Solarpaket I größtenteils in Kraft getreten, das den Weg für den Ausbau der Photovoltaik (PV) in Deutschland ebnet. Dieses Gesetzespaket entbürokratisiert den Bau und Betrieb von PV-Anlagen deutlich und…

Steuererleichterungen im Wohnungsbau: Wie Wohnungskäuferinnen und -käufer von den neuen Abschreibungsregelungen profitieren können

Das Wachstumschancengesetz bringt jede Menge Änderungen mit sich – auch für Bauherren und Käuferinnen und Käufer von Wohnungen. Sie können jetzt von neuen degressiven Abschreibungsregelungen profitieren. „Um das Meiste aus den Neureglungen herauszuholen, sollten Bauunternehmen und Käufer von Wohnungen wissen,...

Mauterweiterung für Fahrzeuge über 3,5 Tonnen ab Juli 2024

Ab dem 1. Juli 2024 wird die Lkw-Maut in Deutschland auf Fahrzeuge ab 3,5 Tonnen ausgeweitet. Für Handwerksbetriebe gibt es jedoch eine Ausnahmeregelung. Handwerksbetriebe können ihre Fahrzeuge freiwillig auf der Internetseite von Toll Collect registrieren, um Ausleitungen zu vermeiden. Ausweitung…