Unternehmen

Welche Änderungen im Umwandlungssteuerrecht Unternehmer kennen sollten

Neben vielen anderen Änderungen wurde auch das Umwandlungssteuerrecht im Rahmen des Jahressteuergesetzes angepasst. Das bringt nun Rechtssicherheit – aber auch einige Verschärfungen für die Restrukturierungspraxis mit sich.

Grunderwerbsteuer: Wie nachträgliche Sonderwünsche beim Hausbau die Steuerhöhe beeinflussen können.

Wer eine Immobilie kauft, muss Grunderwerbsteuer zahlen. Nachträgliche Sonderwünsche beim Hausbau können sich auf den Kaufpreis und damit auch auf die Steuer auswirken, zeigen jetzt aktuelle Urteile des Bundesfinanzhofes. „Wer jetzt baut, sollte wissen, was auf ihn oder sie zukommen kann“, sagt Julius Behr, Steuerberater bei Ecovis in Marktheidenfeld.

Betriebsprüfung mit KI: Neue Risiken für Unternehmen

Der Prüfdienst der Deutschen Rentenversicherung kontrolliert alle vier Jahre, ob Unternehmen im Rahmen der Entgeltabrechnung Beiträge, Umlagen und Abgaben korrekt abgeführt haben – künftig mit Unterstützung von künstlicher Intelligenz (KI).

Kundendaten beim Unternehmenskauf DSGVO-konform übertragen

Kommt es zu einer Unternehmensübernahme, wechseln auch Daten den Eigentümer. Die damit einhergehende Übermittlung personenbezogener Informationen kann die Parteien vor datenschutzrechtliche Herausforderungen stellen.

Geldwäschebekämpfung: Was die neue Regierung tun könnte

„Follow the money“ war nicht nur der Titel einer Fernsehserie, die sich mit Themen der internationalen Wirtschaftskriminalität und Geldwäsche befasste. Das ist auch die Kernaussage der neuen Bestrebungen zur Verschärfung der Bestimmungen zur Geldwäscheprävention und -verfolgung in Deutschland.

Reisekosten und -vergütungen: Die steuerliche Behandlung

Beruflich oder betrieblich veranlasste Reisen sind steuerlich begünstigt. In welcher Höhe sich die damit verbundenen Kosten in der Steuererklärung oder als steuerfreie Erstattung durch den Arbeitgeber berücksichtigen lassen, hängt vom zeitlichen Faktor und vom Arbeitsort ab. Welche Pauschalen gelten und wie diese an das individuelle Preisniveau des jeweiligen Reiselands anzupassen sind, erklärt Ecovis-Steuerberater Christopher Gampert in Bayreuth.

IFRS 18: Neue Struktur für Gewinn- und Verlustrechnung

Mit dem neuen Standard IFRS 18 ändert sich unter anderem die Struktur der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Abhängig vom Geschäftsmodell eines Unternehmens könnten umfangreiche Anpassungen in der Darstellung der GuV notwendig werden, um den neuen Anforderungen gerecht zu werden.

Nachhaltigkeitsberichterstattung: EU plant massive Erleichterungen

Die EU-Kommission hat am 26. Februar 2025 Vorschläge für eine „Omnibus-Verordnung“ veröffentlicht. Sie sieht umfangreiche Änderungen an den bestehenden Nachhaltigkeitsberichtspflichten und ­Sorgfaltspflichten vor. Ziel ist es, den bürokratischen Aufwand für Unternehmen zu reduzieren und mehrere Gesetze zu vereinheitlichen.

Verschärfte Regelungen für grenzüberschreitende Finanzierungsbeziehungen

Im Dezember 2024 hat die Finanzverwaltung die „Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2024“, insbesondere zu den Finanzierungsbeziehungen zwischen international verbundenen Unternehmen veröffentlicht. Für inländische Unternehmen können die verschärften Regelungen bedeuten, dass sie Zinsaufwendungen nicht mehr absetzen können. Ecovis-Steuerberater Julius Behr in Marktheidenfeld erklärt die Auswirkungen.

Verdeckte Gewinnausschüttung: Theoretische Nutzungsmöglichkeit reicht nicht aus

Verrechnungspreisdokumentation 2025: Diese Fristen müssen Unternehmen beachten

Ab Anfang 2025 verschärfen sich die Anforderungen für die Vorlage von Verrechnungspreisdokumentationen. Besonders die neuen 30-Tage-Fristen bei Betriebsprüfungen stellen Unternehmen vor Herausforderungen. Wie Unternehmerinnen und Unternehmer rechtzeitig reagieren und welche Erleichterungen das Bürokratieentlastungsgesetz IV (BEG IV) bietet, erklärt Jeannette Olivie, Steuerberaterin bei Ecovis in Berlin.

Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz-Deutschland: Gilt die Grenzgängerregelung für Piloten im internationalen Luftverkehr?

Mit seinem Urteil vom 1. August 2024 klärte der Bundesfinanzhof (BFH) wesentliche Aspekte der Doppelbesteuerung und Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) zwischen Deutschland und der Schweiz. Was das für international Tätige bedeutet, weiß Steffen Baierlein, Steuerberater bei Ecovis in Neumarkt.

Wichtige Handlungsempfehlungen für 2025: Was Unternehmen jetzt wissen sollten

Zum Jahreswechsel treten zahlreiche steuerliche Änderungen in Kraft, die für Unternehmerinnen und Unternehmer relevant sind. Unsere Ecovis-Expertinnen und -Experten geben einen Überblick über die zentralen Neuerungen sowie praxisnahe Handlungsempfehlungen.

Arbeitsvertrag: Nun doch grundsätzlich Textform ausreichend

Unternehmen mussten alle Vertragsbedingungen bislang in Schriftform dokumentieren – sonst drohten hohe Bußgelder. Der Gesetzgeber sorgte nun für Erleichterungen. Welche vereinfachten Regeln jetzt für Arbeitgeber gelten, erklärt Gunnar Roloff, Fachanwalt für Arbeitsrecht bei Ecovis in Rostock.    

Jahressteuergesetz 2024: Das müssen Unternehmen und Privatpersonen nächstes Jahr wissen

Am 22. November 2024 stimmte der Bundesrat nach zahlreichen Änderungsanträgen und einer erheblichen Überarbeitung durch den Finanzausschuss des Bundestags dem Jahressteuergesetz (JStG) 2024 zu. Mit dem Gesetz will die Bundesregierung wie jedes Jahr das Steuerrecht an die aktuelle Rechtsprechung anpassen. Ecovis-Steuerberater Alexander Kimmerle in Kempten gibt einen Überblick über die interessantesten der 130 Einzelmaßnahmen und […]

Erhaltungsrücklage: Wann dürfen Eigentümer Rücklagen zur Instandhaltung als Werbungskosten geltend machen?

Wer als Eigentümer in Rücklagen zur Instandhaltung des Wohneigentums einzahlt, kann dafür diese als Werbungskosten geltend machen. „Immer wieder sind sich Immobilienbesitzer aber unsicher, wann diese Kosten abzugsfähig sind“, erklärt Dirk Nötzel, Steuerberater bei Ecovis in Halle. Ein Verfahren beim Bundesfinanzhof könnte hier jetzt für Änderungen sorgen.

Mindestlohn 2025: Was sich ändert und was zu beachten ist

Ab dem 1. Januar 2025 gilt ein höherer gesetzlicher Mindestlohn in Deutschland. Die Erhöhung bringt nicht nur Anpassungen beim Stundenlohn mit sich, sondern wirkt sich auch auf Minijobs und spezielle Regelungen für bestimmte Personengruppen aus. Andreas Islinger, Rentenberater und Steuerberater bei Ecovis in München, erklärt, was der neue Mindestlohn konkret bedeutet, wer davon profitiert und […]

Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft: Nachträglichen Rechnungskorrekturen gelten nicht rückwirkend

Rechnungskorrekturen können in bestimmten Fällen Rückwirkung entfalten. Im Rahmen des innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfts sind dabei jedoch bestimmte Rechnungsinhalte zwingend vorausgesetzt. Fehlende Angaben in der Rechnung führen dazu, dass Unternehmen die Vereinfachungsreglung des innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäftshier nicht mehr anwenden dürfen. Das entschied der Bundesfinanzhof in einem aktuellen Urteil. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater Steffen Baierlein aus Neumarkt i. d. […]

Arbeitsunfall bei der Weihnachtsfeier: Wenn das Fest mit Verletzungen endet

Ein Sturz von der Tanzfläche oder ein verbrannter Finger – auch auf der Weihnachtsfeier können sich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter verletzen. Handelt es sich dabei um einen Arbeitsunfall, und wer haftet? Ecovis-Rechtsanwältin Nicole Golomb in Regensburg klärt auf.

Digitaler Gewerbesteuerbescheid kommt: Fehler schneller erkennen und beheben

Mit dem digitalen Gewerbesteuerbescheid schreitet die Digitalisierung voran. Derzeit versenden ihn nur einzelne Kommunen in unterschiedlichen Bundesländern digital. Künftig soll er bundesweit zum Einsatz kommen. Welche Vorteile das für die Finanzverwaltung, Steuerberatung, einzelne Kommunen aber auch die Unternehmen hat, erklärt Ecovis-Steuerberater Benjamin Schuster in Dresden.

Richtsatzsammlung 2023: Mehr Sicherheit für Gewerbetreibende bei anstehenden Betriebsprüfungen?

Im September 2024 veröffentlichte das Bundesministerium für Finanzen (BMF) die jährlich erscheinende Richtsatzsammlung für das Kalenderjahr 2023. Anhand der durchschnittlichen Unternehmenskennzahlen können Betriebsprüfer Unternehmenswerte vergleichen. Aber auch Betriebe profitieren von der Richtsatzsammlung. Warum das so ist, erklärt Ecovis-Steuerberaterin Anja Lamm in Güstrow.

E-Lastenfahrrad: Regierung setzt Förderung fort

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK) will die Anschaffung von gewerblich genutzten E-Lastenfahrrädern und E-Lastenanhängern im Rahmen der neuen E-Lastenfahrrad-Förderrichtlinie der Nationalen Klimaschutzinitiative (NKI) weiterhin finanziell unterstützen. Daher nimmt die Bundesregierung die Ende Februar 2024 eingestellte Förderung wieder auf. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater Stephan Jäkel aus Osnabrück.

Verkauf von E-Bikes an Beschäftigte: Was ist steuerlich zu beachten?

Arbeitgeber können gebrauchte Wirtschaftsgüter wie E-Bikes nach Ablauf einer vereinbarten beruflichen Nutzungsdauer an ihre Beschäftigten verkaufen. Was dabei für die Lohnsteuer gilt und wie sich die Wirtschaftsgüter richtig bewerten lassen, erklärt Ecovis-Steuerberater Armin Fottner in Pfaffenhofen.

Hunde am Arbeitsplatz: Was ist rechtlich erlaubt?

Zurück aus dem Homeoffice ins Büro, heißt es in vielen Unternehmen. Da stellt sich einigen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter die Frage, ob sie ihren Hund, den sie sich etwa während der Corona-Pandemie und der Arbeit in den eigenen vier Wänden angeschafft haben, ab jetzt an den Arbeitsplatz mitnehmen dürfen. Was rechtlich gilt, erklärt Stefan Eglseder, Rechtsanwalt […]

Jahressteuergesetz 2024: So soll die neue Kleinunternehmerregelung ab 2025 funktionieren

Ab dem 1. Januar 2025 will die Regierung nach dem aktuellen Entwurf des Jahressteuergesetzes die Umsatzgrenzen bei der Kleinunternehmerregelung anheben. Zudem soll diese innerhalb der EU endlich nicht nur Inländern offenstehen. Nicht so erfreulich ist der Plan, dass der Kleinunternehmerstatus auch unterjährige verloren gehen kann und die EU-Kleinunternehmerregelung erhöhten Verwaltungsaufwand mit sich bringt. Welche Steuerpflichtige […]

Kündigung bei Krankheit: Was bei personenbedingter Kündigung zu beachten ist

Fehlen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter über einen längeren Zeitraum oder wiederholt bei kurzzeitigen Erkrankungen, können Unternehmen eine personenbedingte Kündigung anstreben, wenn das wirtschaftliche oder betriebliche Folgen nach sich zieht. Das ist aber in jedem Einzelfall genau zu prüfen. Welche Regeln genau gelten, erklärt Ecovis-Rechtsanwältin Nicole Golomb in Regensburg.

Beiträge in der Sozialversicherung: So stark steigen sie im Jahr 2025

Mit dem Referentenentwurf der Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2025 stehen die voraussichtlichen Sozialversicherungswerte für das kommende Jahr fest. Ab 1. Januar 2025 sollen demnach erstmalig einheitliche Beitragsbemessungsgrenzen und dieselbe Bezugsgröße in den neuen und alten Bundesländern gelten. Die Details kennt Ecovis-Steuerberater Andreas Islinger in München.

E-Rechnung: Was für Vereine gilt

Für die Ausstellung und den Empfang von Rechnungen gelten ab 2025 neue Vorgaben. Viele Unternehmen müssen dann eine elektronische Rechnung (E-Rechnung) ausstellen können. Welche Übergangsregelungen für Vereine gelten, erklärt Steuerberaterin Silvia Lang von Ecovis in Berlin.   

Homeoffice: Arbeitnehmer sollen zurück ins Büro

Durch die Corona-Pandemie hat sich in Unternehmen die Arbeit im Homeoffice etabliert. Doch nun wollen viele Arbeitgeber ihre Beschäftigten zurück ins Büro holen. Aber dürfen sie das und welche rechtlichen Grundlagen gibt es dafür? Nicole Golomb, Ecovis-Rechtsanwältin in Regensburg, kennt die Details.

Inkongruente Gewinnausschüttungen: Fälle der steuerlichen Anerkennung erweitert

Bislang waren einige Modelle der inkongruenten Gewinnausschüttungen an Gesellschafter, also eine nur kurzzeitig geltende oder oft geänderte Gewinnverteilung, steuerlich nicht begünstigt. Jetzt hat das BMF in einem Schreiben geklärt, welche zusätzlichen Fälle künftig von der steuerlichen Anerkennung profitieren. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberaterin Christine Hübner.

Beiräte: Externe Expertise gewinnbringend einsetzen

Immer mehr mittelständische Unternehmen richten Beiräte ein. Sie sollen bei der Suche nach Nachfolgern helfen, bei der Lösung strategischer Fragen beraten oder mit Expertenwissen den Betrieb bereichern.

Entbürokratisierung des Steuerrechts: Bürgernahe Einkommensteuer und vereinfachte Unternehmensteuer

Das Bundesfinanzministerium will die Interaktion zwischen Bürgern, Staat und Finanzverwaltung bürgerfreundlicher machen. Dafür hat sie die Expertenkommissionen „Bürgernahe Einkommensteuer“ und „Vereinfachte Unternehmensteuer“ ins Leben gerufen. Was die Kommissionen leisten sollen, erklärt Ecovis-Steuerberater Stefan Lange in Erfurt.    

Leasingraten: Wie Unternehmer Kosten für das Leasing von Fahrzeugen richtig absetzen

Wer ein Leasingfahrzeug sowohl privat als auch betrieblich nutzt, der kann die Fahrzeugkosten anteilig als Betriebsausgaben abziehen. „Aber Vorsicht“, sagt Julius Behr, Steuerberater bei Ecovis in Marktheidenfeld: „Welches Verfahren dabei zur Anwendung kommen kann, hängt auch davon ab, wie das Fahrzeug überwiegend genutzt wird.“ Das hat ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) jetzt klargestellt.

Kryptowährungen: Was Unternehmen bei der Steuer beachten müssen

Die Digitalisierung ist auch im internationalen Zahlungsverkehr angekommen. Aber: Sind Kryptowährungen für Unternehmen eine gute Lösung? Was ist buchhalterisch zu beachten? Welche Vorteile bieten Bitcoin und Co und welche Nachteile haben sie?

Altersfreizeit: Müssen Unternehmen Rückstellungen bilden?

Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber sind dazu verpflichtet, eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zu bilden, wenn sie Beschäftigten Altersfreizeit gewähren, die an betriebliche Umstände gekoppelt ist. Das entschied der Bundesfinanzhof in seinem Urteil vom 5. Juni 2024. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberaterin Nicole Berner aus Leipzig.

Rechnungswesen: automatische Prozesse für mehr Überblick

Ein modernes Rechnungswesen ist essenziell für die Steuerung eines Unternehmens. Aber was bedeutet das eigentlich? Und woran hakt es noch in vielen Betrieben?  

Gehaltszuschlag: Nur für Feiertage am regelmäßigen Arbeitsort

Am 15. August 2024 ist Mariä Himmelfahrt – ein gesetzlicher Feiertag im Saarland und in den überwiegend katholischen Gemeinden Bayerns. Es stellt sich deshalb die Frage, welche Regelungen für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer gelten, die in unterschiedlichen Bundesländern arbeiten. Das Bundesarbeitsgericht entschied jetzt, dass die Feiertagsregelung des Bundeslands gilt, in dem die Arbeitnehmer ihren regelmäßigen Beschäftigungsort […]

Antragsveranlagung: Was für beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer in der Schweiz gilt

Am 30. Mai 2024 urteilte der Europäische Gerichtshof, dass beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer mit EU- oder EWR-Staatsangehörigkeit das Recht haben müssen, für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit die Antragsveranlagung zu wählen, auch wenn der Wohnsitz des Steuerpflichtigen in der Schweiz liegt. In einem aktuellen Schreiben nahm das Bundesfinanzministerium Stellung. Wer nun mit einer freiwilligen Steuererklärung […]

E-Roller, Bahncard und Co: Neue Pläne der Regierung zur Pauschalbesteuerung von Mobilitätsbudgets

Eine Wochenkarte für Bus und Bahn, eine kurze Fahrt mit dem E-Roller oder doch lieber das Car-Sharing-Angebot bei schlechtem Wetter? Unternehmen, die ihren Mitarbeitenden dafür ein Mobilitätsbudget zur Verfügung stellen, sollen bald eine neue Möglichkeit der Pauschalbesteuerung nutzen können. „Allerdings müssen dabei einige Voraussetzungen erfüllt sein“, erklärt Andreas Islinger, Steuerberater bei Ecovis in München.

Kündigungsfrist bei Betriebsschließung: Was Unternehmen wissen müssen

Nicht immer finden Unternehmerinnen und Unternehmer einen Nachfolger für ihren Betrieb und müssen daher schließen. Was in einem solchen Fall arbeitsrechtlich bei den Kündigungsfristen ihrer Beschäftigten zu beachten ist, erklärt Ecovis-Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Gunnar Roloff in Rostock.

Vertraglich vereinbarte Tantiemen: Müssen Gesellschafter-Geschäftsführer auch nicht erhaltene Gewinnanteile versteuern?

Einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer fließen Einnahmen aus Tantiemeforderungen gegen seine Firma schon bei deren Fälligkeit, also zum vereinbarten Termin, zu und nicht erst dann, wenn er die Tantieme wirklich bekommt. Wurden die Tantiemeforderungen aber nicht bilanziert und bei der Feststellung des Jahresabschlusses nicht berücksichtigt, dann waren die Forderungen nicht fällig und sind damit auch nicht zu […]

Ferienjobs: Kurzfristige Beschäftigung oder Minijob?

Die lang ersehnten Sommerferien stehen in vielen Bundesländern vor der Tür oder haben bereits begonnen. Viele Schülerinnen und Schüler nutzen die Gelegenheit, sich mit einem Ferienjob die Kasse aufzubessern und erste Erfahrungen im Berufsleben zu sammeln. Andreas Islinger, Steuerberater bei Ecovis in München, erklärt, was Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber bei Schülern und Ferienjobs beachten müssen.

Verlustabzug: Verrechnungsbeschränkung bei Termingeschäften nicht mit dem Grundgesetz vereinbar

Der Bundesfinanzhof hat in seinem Beschluss vom 7. Juni 2024 im Rahmen eines AdV-Antrags (AdV = Aussetzung der Vollziehung) beschlossen, dass die Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte nach summarischer Prüfung nicht mit Artikel 3 Absatz 1 des Grundgesetzes vereinbar ist. Das Urteil erklärt Ecovis-Steuerberaterin Katrin Pestner in Borna.

Nicht begünstigtes Verwaltungsvermögen: Für ein Parkhaus ist Erbschaftsteuer zu zahlen

Der Bundesfinanzhof musste sich mit der Frage befassen, ob ein sich im Nachlassvermögen befindliches Parkhaus zum begünstigten oder nicht begünstigten Verwaltungsvermögen zählt, für das dann Erbschaftsteuer zu zahlen ist. Die obersten Richter entschieden, dass der Parkhausbetrieb schädliches Verwaltungsvermögen ist. Die Details der Entscheidung, erklären Nicole Lunowa und Liane Grebe aus unserem Backoffice Steuern Nord in […]

Kinder in der Steuererklärung: Was sich absetzen lässt

Kinder können sich auf die Steuer mindernd auswirken. Dafür hat der Gesetzgeber verschiedene Möglichkeiten geschaffen. Ecovis-Steuerberaterin Michaela Jeske in Würzburg erklärt, welche Ausgaben und Freibeträge sich in der Steuererklärung ansetzen lassen und wie Unternehmen zusätzlich Steuern sparen können.

Elektronische Kassen anmelden: Vordrucke endlich ab 1. Januar 2025 vorhanden

Der Start des elektronischen Meldesystems für elektronische Kassen wurde schon mehrfach verschoben – die Vordrucke dafür fehlten. Jetzt sind diese endlich da. Unternehmen können daher ab 1. Januar 2025 ihre Kassen melden, die Übergangsfrist läuft bis zum 31. Juli 2025. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberaterin Anne Thätner in Ribnitz-Damgarten.

Investitionsabzugsbetrag: Uneinigkeit bei der Ermittlung der Gewinngrenze

Für die Gewinngrenze des Investitionsabzugsbetrags ist der Steuerbilanzgewinn und nicht der steuerliche Gewinn maßgeblich. Das hat das Finanzgericht Baden-Württemberg entschieden – und damit anders, als etwa das Finanzgericht Niedersachsen.

Internationaler Arbeitnehmereinsatz: Den Arbeitslohn steuerlich richtig behandeln

Der Einsatz von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Ausland spielt auch im Mittelstand eine immer größere Rolle. Unternehmen sollten sich daher mit der steuerlichen Behandlung des Arbeitslohns beschäftigen, denn Fehler können teuer werden.

Immobilienbewertung: Mit Expertenwissen die richtige Bewertung erreichen

Immobilien jetzt kaufen? Oder doch lieber auf weiter fallende Preise spekulieren und abwarten? Der Immobilienmarkt, insbesondere auch für Gewerbeimmobilien, hat unruhige Zeiten hinter sich. Worauf es bei der Bewertung jetzt ankommt, erklären die Ecovis-Experten.

Ist eine Betriebsveranstaltung für ausgewählte Mitarbeiter steuerbegünstigt?

Betriebsveranstaltungen sind laut Steuerrecht Veranstaltungen gesellschaftlicher Art. Doch was gilt, wenn nicht alle Arbeitnehmer an einer Betriebsveranstaltung teilnehmen dürfen? Können Arbeitgeber den entstandenen geldwerten Vorteil für die begünstigten Teilnehmer dann pauschalieren? Das hat nun der Bundesfinanzhof entschieden.

Fischer Academy: Führerschein im Eilverfahren

In der Fischer Academy ist die Erfolgsquote weit überdurchschnittlich. Das Fahrschul-Internat setzt auf eine familiäre Atmosphäre und den Fokus aufs Fahren.

Einladen von Geschäftsfreunden in VIP-Logen: Das müssen Unternehmer steuerlich beachten

Laden Unternehmen Geschäftsfreunde in eine VIP-Loge ein, müssen sie den Wert der Zuwendung versteuern. Welche neuen Einzelheiten bei der Aufteilung von Aufwendungen für VIP-Logen gelten, von der dann auch die Höhe der Pauschalsteuer abhängt, hat der Bundesfinanzhof rechtzeitig vor Anpfiff der Fußball-EM entschieden.

Werbungskosten für doppelte Haushaltsführung bei geringer Fahrzeit nicht absetzbar

Pendler können Werbungskosten für eine doppelte Haushaltsführung nicht gelten machen, wenn die Fahrtzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte lediglich etwa eine Stunde beträgt. Das hat das Finanzgericht Münster entschieden.

Unternehmensinsolvenz: Lieber früher handeln

Die Zahl der Unternehmensinsolvenzen steigt. Und das hat ganz unterschiedliche Gründe. Warum es immer besser ist, so früh wie möglich zu handeln, wenn das Unternehmen in Schieflage gerät, erklären die Ecovis-Experten.

Wann Kosten rund ums Heizen zu einem Vorsteuerabzug führen können

Wer eine Wohnung an Privatpersonen vermietet, sollte zukünftig auch an die Umsatzsteuer denken. „Insbesondere dann, wenn neben dem Mietpreis auch weitere Leistungen abgerechnet werden, wie etwa Wärme und Warmwasser“, sagt Manuel Gärtner, Steuerberater bei Ecovis RTS in Tauberbischofsheim. Denn hier kommt es darauf an, ob es sich um eine Haupt- oder eine Nebenleistung handelt. Zwei […]

Orbem GmbH: Von der Uni in den Weltmarkt

Pedro Gomez hat gemeinsam mit seinen Partnern das Start-up Orbem GmbH gegründet. Mit KI-gestützten Bildgebungsverfahren erschließt Orbem neue Märkte in der Lebensmittelindustrie – und wächst rasant.

Zinsschranke: Steuerliche Anerkennung von Zinsaufwendungen ändert sich

Auch wenn das Gesetz noch nicht verabschiedet ist – der Gesetzgeber plant Änderungen zur Zinsschranke und zur Zinshöhenschranke. Unternehmen müssen damit rechnen, dass sie künftig ihre Zinsaufwendungen steuerlich nur noch geltend machen können, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen.

Die E-Rechnung wird ab 2025 für Unternehmer und Selbstständige Pflicht

Die Ampel-Regierung hat die Pflicht zur Erstellung und zum Empfang von elektronischen Rechnungen ab 2025 auf den Weg gebracht. Betroffen sind alle umsatzsteuerrechtlichen Unternehmer. Für Selbstständige, Kleinunternehmen oder pauschalierende Landwirte gibt es keine Vereinfachung. Jeder von ihnen wird sie kurzfristig umsetzen müssen.

Mit der NIS-2-Richtlinie auf hohem Sicherheitsniveau

Die NIS-2-Richtlinie verlangt von Unternehmen, umfassende Maßnahmen zum Risikomanagement für Cybersicherheit zu ergreifen. Der deutsche Gesetzesentwurf hebt hervor, dass Betreiber kritischer Infrastrukturen höheren Anforderungen unterliegen werden als bisher.

Corona-Schlussabrechnungen: Erneute Fristverlängerung bis zum 30. September 2024

Empfänger von Überbrückungshilfen können ihre Schlussabrechnungen noch bis zum 30. September 2024 über ihren steuerlichen Berater einreichen. Das gilt jedoch nur, wenn bereits Fristverlängerungen – aufgrund der hohen Arbeitsbelastungen der prüfenden Dritten – im digitalen Antragssystem beantragt wurden. Auf diese Fristverlängerung haben sich Bund und Länder geeinigt.

Unbezahlter Urlaub: Was Unternehmer steuerlich beachten müssen

Nimmt ein Arbeitnehmer unbezahlten Urlaub, sind die Auswirkungen offensichtlich: Er bekommt kein Geld. Für Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber hingegen gibt es einige steuer- und sozialversicherungsrechtliche Pflichten. Was zu beachten ist, erklärt Ecovis-Steuerberater und Sozialversicherungsexperte Andreas Islinger in München.

Handelsrechtliche Schwellenwerte: Die Auswirkungen der veränderten Größenklassen

Der Bundesrat hat das Gesetz zur Umsetzung der  Europäische Bilanz-Richtlinie zur Anpassung von Größenklassen in der Rechnungslegung in deutsches Recht gebilligt. Unternehmen, die sich in Grenzbereichen bewegen, sollten prüfen, welche Größenklassen für sie infrage kommen.

Fortbildungskosten: Was Arbeitnehmende beim Erlass von Darlehen zur Fortbildung steuerlich beachten müssen

Unternehmen profitieren, wenn sich Arbeitnehmende weiterbilden. Ganz gleich, ob Betriebe oder Beschäftigte dafür zahlen: Die Kosten können immer steuermindernd geltend gemacht werden. „Vorausgesetzt, es gibt ein betriebliches Interesse an der Fortbildung“, stellt Michaela Jeske, Steuerberaterin bei Ecovis in Würzburg klar. Auch Darlehen, die für eine Fortbildung gewährt werden, werden dabei berücksichtigt. Aber Vorsicht: Werden diese […]

Bürokratie: „Beim Abbau geht noch mehr“

Unternehmen sowie Bürgerinnen und Bürger stöhnen über zu viel Bürokratie, Und auch quer durch die politische Landschaft wird der Ruf nach Bürokratieabbau laut. Wo also drückt der Schuh genau? Martin Liepert, Steuerberater bei Ecovis in München, gibt Antworten.

HEINE Optotechnik: Premium-Diagnostik für den Weltmarkt

„Made in Germany“ – das zeichnet alle Medizintechnik-Instrumente von HEINE Optotechnik aus dem Landkreis Starnberg aus. Das Familienunternehmen ist mit einer Strategie, die auf Qualität und Innovationen setzt, stets gut gefahren.

Homeoffice-Pauschale: Wer zahlt was in 2024?

Das Homeoffice ist in der Arbeitswelt angekommen. Und der Gesetzgeber hat reagiert – mit dauerhaft entfristeten und erhöhten Homeoffice-Pauschalen und angepassten Regelungen zum häuslichen Arbeitszimmer. Was jetzt gilt, erklären die Steuerrechtsexperten von Ecovis.

Wachstumschancengesetz: Was sich 2024 für Unternehmen ändern soll

Die Bundesregierung will auch für dieses Jahr eine Menge neuer Steuergesetze auf den Weg bringen. Damit kommt auf Unternehmen wieder viel Neues zu. Was genau sich ändert, wann und wie Betriebe die neuen Regeln umsetzen müssen, wissen wir erst, wenn das Wachstumschancengesetz verabschiedet wird. Vorab erfahren Sie hier mehr über die geplanten Änderungen.

Bürokratieentlastungsgesetz: Erleichterungen für Unternehmen

Das Bundesjustizministerium plant weitere Entlastungen für Unternehmen. Ein entsprechendes Eckpunktepapier wurde bereits beschlossen. Aber bringen die Maßnahmen den Unternehmen auch wirklich Entlastung?

Fachkräftemangel: Neue Perspektiven durch Zuwanderung nutzen

Mit dem Gesetz zur Weiterentwicklung der Fachkräfteeinwanderung will der Gesetzgeber die Zuwanderung von Fachkräften aus Staaten außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums (Drittstaaten) vereinfachen und beschleunigen. Ob das allein wirkt, wird die Zukunft zeigen.

Unternehmensschließung: Mit diesen Schritten läuft die Abwicklung in Deutschland ab

Wollen Geschäftsführung und Gesellschafter eine GmbH liquidieren, ist ein ordnungsgemäßes Schließungsverfahren zu befolgen. Warum es so wichtig ist, eine Unternehmensschließung korrekt in einzelnen Schritten durchzuführen, erklärt Ecovis-Rechtsanwalt Richard Hoffmann in Heidelberg.

E-Rechnung: Die digitale Rechnung als Chance für Unternehmen

Mit der E-Rechnung kommen auf Betriebe wesentliche Veränderungen zu. Die Ecovis-Experten erläutern, welche Aspekte Unternehmen jetzt bedenken sollten und bei welchen Entscheidungen sie sich noch Zeit lassen können.

Grenzgängerregelung: Konsultationsvereinbarung zum Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Österreich schafft mehr Klarheit für Grenzgänger

Für Grenzgänger, die zeitweise im Homeoffice arbeiten oder beruflich viel unterwegs sind, bringt die Vereinbarung zwischen Deutschland und Österreich nun Klarheit, wie Neuregelungen des Doppelbesteuerungsabkommens umzusetzen sind. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberater Gunnar Sames in Freilassing.

Offenlegungsfrist: Unternehmen müssen Jahresabschluss 2022 erst am 2. April 2024 einreichen

Nicht nur DAX-Unternehmen, sondern auch alle Kapitalgesellschaften müssen ihren Jahresabschluss offenlegen. Doch die Form der jeweiligen Offenlegung ist nicht bei jedem Unternehmen gleich. Als Faustregel gilt: Je größer ein Unternehmen ist, desto umfangreicher sind auch seine Offenlegungspflichten. Die Details erklärt Ecovis-Steuerberaterin Gina Giel in Bamberg.

Umzugskosten absetzen: Was das Finanzamt in der Steuererklärung anerkennt

Steuerpflichtige können einen Teil der Umzugskosten in der Steuererklärung geltend machen. Das gilt unter bestimmten Bedingungen auch bei privaten Umzügen. Welche Aufwendungen Umzugswillige ansetzen können und was zu beachten ist, erklärt Ecovis-Steuerberaterin Michaela Jeske in Würzburg.

Mitarbeiterkapitalbeteiligungen soll den deutschen Kapitalmarkt attraktiver machen

Mit dem Zukunftsfinanzierungsgesetz macht es die Regierung Unternehmen leichter, Beschäftigte am Unternehmen zu beteiligen. Zu den substanziellen Erleichterungen gehören Freibetrag und Besteuerungsaufschub. Das Gesetz tritt zum 1. Januar 2024 in Kraft. Die Details erklärt Steuerberater Julius Behr aus Marktheidenfeld.

Tagesgeldkonten: Wie Unternehmen die Vorteile nutzen und ihre Finanzen optimieren

Unternehmen sollten jederzeit darauf achten, dass sie ihre Liquidität optimieren. Dazu gehört es, liquide Mittel anzulegen, um von Zinserträgen zu profitieren. Steuerberater Jan Brumbauer aus Plauen und Falkenstein erklärt, warum Tagesgeldkonten ein guter Baustein in einer Anlagestrategie sind.

Entlastung bei der Einkommensteuer: Mehr Geld für Personengesellschaften und Selbstständige

Die Steuerentlastung wird 2024 für Personengesellschaften, Selbstständige und für Millionen von Bürgern stärker ausfallen als bisher angenommen. Denn die Bundesregierung plant eine stärkere Anhebung des Grund- und Kinderfreibetrags. Ecovis-Steuerberater Stefan Lange aus Erfurt kennt die Details.

Unfallkosten: Die ertragsteuerliche Behandlung eines Dienstwagens

Ein Firmenwagen ist eine geschätzte Annehmlichkeit für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Passiert ein Unfall – aus eigener Unaufmerksamkeit oder unverschuldet – kann auch eine falsche steuerliche Behandlung für unangenehme Überraschungen im Nachgang sorgen. Viele Unternehmen vernachlässigen jedoch häufig die richtige steuerliche Behandlung dieser Kosten. Wie sie die steuerlichen Rahmenbedingungen optimal erfüllen, zeigt der Praxisleitfaden, den Ecovis-Steuerberater […]

Sachbezugswerte: Wie Betriebe ihren Mitarbeitenden steuersparend Kosten für arbeitstägliche Essen und Unterkunft spendieren können

Wer Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern neben dem Arbeitslohn auch Essen und Unterkunft zur Verfügung stellt, der muss sich an den für 2024 geltenden Sachbezugswerten orientieren. Denn sie regeln die Höhe der darauf anfallenden Steuern. „Die dabei angesetzten Werte haben zudem Einfluss auf die Sozialversicherungsbeiträge“, erklärt Nicole Berner, Steuerberaterin bei Ecovis in Leipzig.

Geplanter Bürokratieabbau: Was Unternehmen das Leben erleichtern soll

Die Fristen für Aufbewahrungspflichten verkürzen, die Buchführungsgrenze oder die Grenze für die Ist-Besteuerung anheben – mit diesen und weiteren Maßnahmen will die Regierung gerade kleinen Unternehmen und Freiberuflern das Leben erleichtern. Was genau geplant ist, erklärt Steuerberater Ulf Knorr in Rostock.

E-Rechnung: Was auf Unternehmen zukommt

Deutschland plant die Einführung der elektronischen Rechnung. Damit sollen digitale Vorteile genutzt werden – für eine effizientere Rechnungsstellung, weniger Betrug und ein vereinfachtes Forderungsmanagement. Aber was kommt damit auf Unternehmen zu?

MoPeG: Was sich für Gesellschaften bürgerlichen Rechts ändert

Mit dem Personengesellschaftsrechtsmodernisierungsgesetz ändert der Gesetzgeber zum 1. Januar 2024 das Personengesellschaftsrecht grundlegend und macht es damit zukunftsfähig. Ecovis-Rechtsanwalt Alexander Littich aus Landshut zeigt, was sich aus unternehmerischer Sicht für Gesellschafter einer Gesellschaft bürgerlichen Rechts ändert.

Lieferkettengesetz: Warum kleine Unternehmen jetzt schon aktiv werden sollten

Das „Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten“, kurz: Lieferkettengesetz, trat bereits Anfang 2023 für große Unternehmen in Kraft. Aber schon jetzt sollten auch kleinere und mittlere Betriebe Informationen über ihre Lieferketten sammeln, analysieren und bewerten – obwohl das Gesetz für sie noch gar nicht gilt.

Umsatzsteuer: Wann Unternehmer die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer absetzen können

In der Regel fällt bei Einfuhren in die EU neben Zoll auch Einfuhrumsatzsteuer an. Diese können Unternehmen als Vorsteuer absetzen – allerdings nur unter der Voraussetzung, dass sie die importierten Gegenstände selbst verwenden. Der Bundesfinanzhof hat das in einem neuen Beschluss präzisiert. Ecovis-Steuerberater Karl Klebl in Neumarkt in der Oberpfalz erklärt die Regeln.

Geschenke für Geschäftspartner: Welche Freigrenzen Unternehmen beachten müssen 

Weihnachtszeit ist Geschenkezeit. Präsente, mit denen Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber ihren Beschäftigten eine Freude machen, sind dabei steuerlich anders zu behandeln, als Geschenke für Geschäftsfreunde oder Kunden. Steuerberaterin Gina Baptistella aus Bamberg kennt den Unterschied und die Freigrenzen, die künftig gelten könnten.

Krisenmanagement durch Restrukturierung: Was Unternehmer wissen sollten

Die vielfältigen Krisen hinterlassen Spuren: Immer mehr Unternehmen stehen vor großen Herausforderungen, nicht selten lassen sich diese nur mithilfe einer Restrukturierung meistern. Wann die angebracht ist und wie sie abläuft, erklären die Ecovis-Experten.

China Desk Ecovis: Gemeinsam Grenzen überwinden

2015 gründete Ecovis-Rechtsanwalt Richard Hoffmann in Heidelberg das China Desk mit dem Ziel, Unternehmen den Aufbau ihres China-Geschäfts zu erleichtern. Zusammen mit seiner langjährigen Geschäftspartnerin Pingwen Hu, Ecovis-Steuerberaterin, Wirtschaftsprüferin und Kanzleileiterin in Shanghai, war er Ende 2022 auf einer Roadshow in Deutschland unterwegs. So wollen sie Unternehmen Ängste nehmen und Hürden beim Markteintritt in China […]

Wöchentliche Arbeitszeit: 20 Stunden bei fehlender Regelung

Nach der gesetzlichen Regelung gilt eine wöchentliche Arbeitszeit von 20 Stunden als vereinbart, wenn die Arbeitsvertragsparteien keine andere Regelung treffen. Das Bundesarbeitsgericht hat mit Urteil vom 18. Oktober 2023 klargestellt, dass bei einer fehlenden Regelung zur wöchentlichen Arbeitszeit nur ausnahmsweise Abweichungen von der gesetzlichen Regelung anzunehmen sind. Ecovis-Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Gunnar Roloff in […]

Thesaurierung: Praxismängel bleiben auch nach der Reform

Das Wachstumschancengesetz reformiert die Thesaurierungsbegünstigung nach Paragraph 34 a Einkommensteuergesetz. Die Neuregelungen verbessern die Möglichkeiten, vom günstigeren Steuersatz zu profitieren, aber den Durchbruch in der Praxis bringen sie nicht.

Internationales Steuerrecht: Das Aus für finale ausländische Betriebsstättenverluste?

Ausländische Betriebsstättengewinne eines deutschen Unternehmens sind in der Regel im Ausland versteuert und im Inland von der Besteuerung freigestellt. Das regeln Doppelbesteuerungsabkommen. Im Verlustfall führt die Freistellungsmethode zu strittigen Konstellationen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter: Grenze steigt auf 1.000 Euro

Mit dem Wachstumschancengesetz erhöht sich die Grenze für geringwertige Wirtschaftsgüter von bisher 800 Euro auf 1.000 Euro. Dies soll die Liquidität der Unternehmen stärken und gleichzeitig Freiräume für neue Investitionen schaffen. Was geplant ist, erklärt Ecovis-Steuerberaterin Katrin Pestner in Borna.

Künstliche Intelligenz: Wenn sich der PC beim Texten selbstständig macht

Künstliche Intelligenz (KI) gilt als disruptive Technologie – wie und welche Bereiche der Wirtschaft sie auf den Kopf stellen wird, zeigt sich nach und nach. Bereits jetzt aber berühren die Systeme, etwa zur Texterstellung, Urheberrechte und Datenschutz. Worauf also müssen Unternehmerinnen und Unternehmer achten, wenn sie KI-Modelle benutzen? Wir haben ChatGPT gefragt – und zur […]

Geldwäsche: Verpflichtende Prävention und freiwilliges Handeln

Der Straftatbestand der Geldwäsche und die präventiven staatlichen Maßnahmen richten sich schon lange nicht mehr nur gegen das weltweit organisierte Verbrechen. Auch mittelständische Unternehmen können ohne bewusstes Mitwirken unter Umständen dazu missbraucht werden, illegal erwirtschaftetes Geld zu waschen.

Transparenzregister: Die Übergangsfristen für Mitteilungspflichten laufen ab

Gesellschaften, die im Handels-, Genossenschafts- oder Partnerschaftsregister eingetragen sind, mussten sich in der Vergangenheit nicht zusätzlich im Transparenzregister eintragen. Denn ihre Daten standen bereits in den entsprechenden Registern. Somit profitierten sie von einer Meldefiktion. Das hat sich zum 1. August 2021 geändert. Das Transparenzregister wurde zum Vollregister: Seitdem sollen alle wirtschaftlich Berechtigte der Unternehmen unmittelbar […]

Genesis Import GmbH: Mit Herzblut für die Offroad-Szene

Dror Harel ist Offroad- und Overland-Fan mit Leib und Seele sowie Gründer und Chef des fränkischen Unternehmens Genesis Import GmbH. Innerhalb nur weniger Jahre hat er eine führende Rolle als Importeur von Produkten für den Offroad-Sektor erreicht – und das aus dem Nichts heraus.

Die EU-Standards für die Berichterstattung großer Firmen

Am 31. Juli 2023 hat das Europäische Parlament die European Sustainability Reporting Standards verabschiedet. Diese sind zukünftig von allen Unternehmen, die in den Anwendungsbereich der Corporate Sustainability Reporting Directive fallen, anzuwenden. Sie sollen die Transparenz über Nachhaltigkeitsaspekte für alle Stakeholder erhöhen.

Studierende und Praktikanten einstellen: Sozialversicherungsbeiträge vermeiden

Für Unternehmen sind Studierende oder Praktikanten oft willkommene Arbeitskräfte. Grundsätzlich sind aber Beschäftigungen, die gegen Arbeitsentgelt ausgeübt werden, sozialversicherungspflichtig. Doch es gibt Ausnahmen. Wie alle Beteiligten von den Regeln für geringfügig entlohnte und kurzfristige Beschäftigung finanziell profitieren können, das weiß Andreas Islinger, Ecovis-Steuerberater in München.

Vermietung von Betriebsvorrichtungen: Aufteilungsgebot bei der Umsatzsteuer entfällt

Bei Vermietung und Verpachtung von Grundstücken fällt keine Umsatzsteuer an. Anders sieht das bei Betriebsvorrichtungen und Maschinen aus. Es sei denn, diese sind wie Inventar als Nebenleistung mit vermietet oder verpachtet. Nach einem Beschluss der obersten Finanzrichter Mitte August 2023 entfällt hier das Aufteilungsgebot bei der Umsatzsteuer, es fällt also keine Mehrwertsteuer mehr an. Die […]

Energetische Sanierung: Steuerliche Vorteile beim Einbau neuer Heizungen

Hausbesitzer können die Kosten für eine energetische Sanierung steuerlich geltend machen. Auch Handwerkerleistungen bei der Sanierung sind steuerlich begünstigt. Eigentümer müssen sich jedoch entscheiden, ob sie die Steuerermäßigung für energetische Sanierung beantragen, oder die Steuervorteile bei den Handwerkerleistungen in Anspruch nehmen. Ecovis-Steuerberaterin Katrin Höbler in Stollberg erklärt, wie Betroffene vorgehen sollten.

Diffamierung von Arbeitgebern: Arbeitnehmern droht Kündigung

Wer seinen Arbeitgeber öffentlich diffamiert, überschreitet die Grenzen der freien Meinungsäußerung. Der Arbeitgeber kann in einem solchen Fall das Arbeitsverhältnis fristlos kündigen. Das hat kürzlich das Landesarbeitsgericht Thüringen klargestellt. Die Hintergründe der Entscheidung erklärt Ecovis-Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Gunnar Roloff in Rostock.